Chia sẻ:
Đặc điểm pha chế (kế toán), nó dùng để làm gì và ví dụ
Một giải ngân (kế toán) Tiền mặt, còn được gọi là thanh toán tiền mặt, đề cập đến khoản thanh toán được thực hiện bởi một công ty trong một khoảng thời gian cụ thể, chẳng hạn như một tháng, một quý hoặc một năm. Đó là dòng tiền được trả để đổi lấy việc cung cấp hàng hóa hoặc dịch vụ.
Nó không chỉ bao gồm các khoản thanh toán bằng tiền mặt (tiền mặt), mà còn thông qua séc hoặc chuyển tiền điện tử. Nếu thanh toán được thực hiện bằng séc hoặc thông qua chuyển khoản, thường sẽ có một hoặc hai ngày trước khi rút tiền từ tài khoản ngân hàng của công ty, do thời gian xử lý.
Giải ngân tiền mặt thường được thực hiện thông qua hệ thống tài khoản phải trả. Tuy nhiên, tiền cũng có thể được giải ngân thông qua hệ thống bảng lương và thông qua tiền mặt.
Quá trình phân phối tiền mặt có thể được ký hợp đồng phụ với ngân hàng của công ty, do đó, nó phát hành các khoản thanh toán từ ngày được công ty thanh toán ủy quyền sử dụng tiền của tài khoản hiện tại của đơn vị.
Chỉ số
- 1 Đặc điểm
- 1.1 Tài khoản chi tiêu
- 2 Nó dùng để làm gì??
- 2.1 Chi tiêu hàng ngày
- 3 ví dụ
- 4 tài liệu tham khảo
Tính năng
Một khoản chi đại diện cho một dòng tiền. Hoạt động thanh toán dẫn đến việc giảm số dư tiền mặt có sẵn trong tài khoản kiểm tra.
Một khoản chi tiền mặt cũng có thể được thực hiện để hoàn trả tiền cho khách hàng, được ghi nhận là giảm doanh số. Một loại giải ngân tiền mặt khác là thanh toán cổ tức cho các cổ đông; điều này được ghi nhận là giảm vốn doanh nghiệp.
Có một số lượng lớn các giao dịch phân phối có thể, trong số đó là:
- Lương trả cho nhân viên.
- Hoa hồng bán hàng được trả cho người bán.
- Tiền bản quyền trả cho việc sử dụng tài sản trí tuệ.
- Việc thanh toán hóa đơn từ nhà cung cấp.
- Cổ tức trả cho cổ đông hoặc nhà đầu tư.
- Thuế nộp cho Nhà nước.
Các hình thức phổ biến nhất mà giao hàng có thể thực hiện là tiền mặt, séc, chuyển khoản điện tử tự động bằng cách xóa nhà, thẻ ghi nợ và chuyển khoản ngân hàng.
Tài khoản chi phí
Một công ty sử dụng các tài khoản chi phí để kiểm soát số tiền mà nó sử dụng cho các chi phí đa dạng như bảng lương, kiện tụng, tiền phạt theo quy định, bảo trì thiết bị và vật tư văn phòng.
Bất kỳ tài khoản nào mà doanh nghiệp tin tưởng để giám sát những gì phát sinh từ kho bạc của công ty đều đủ điều kiện là tài khoản giải ngân. Do tầm quan trọng của các tài khoản này, có rất nhiều suy nghĩ chiến lược để hình thành và áp dụng các thủ tục giao hàng.
Các quy định này giúp nhân viên hiểu rõ cách giải ngân tiền, khi nào nên thực hiện, từ ai để được phê duyệt và cách báo cáo các mục.
Một kế toán ghi lại các giao dịch và đăng chúng vào sổ kế toán, chẳng hạn như sổ cái và sổ kế toán phải trả. Mỗi hồ sơ bao gồm ngày, tên của người thụ hưởng, số tiền được tính hoặc ghi có, phương thức thanh toán, mục đích thanh toán và ảnh hưởng của nó đến số dư tiền mặt chung của công ty.
Các tài khoản trong sổ cái phụ thuộc vào loại hình kinh doanh. Ví dụ: một nhà bán lẻ có thanh toán cho các mặt hàng tồn kho, tài khoản phải trả và tiền lương. Một nhà sản xuất có giao dịch nguyên liệu và chi phí sản xuất.
Nó dùng để làm gì??
Chi tiêu bằng tiền mặt đo lường số tiền thực sự rời khỏi một công ty. Số tiền này có thể rất khác với lãi hoặc lỗ thực tế của công ty.
Ví dụ: nếu một công ty sử dụng phương pháp kế toán dồn tích, chi phí được báo cáo khi chúng phát sinh, không phải khi chúng được thanh toán. Tương tự, thu nhập được báo cáo khi kiếm được, không phải khi nó thực sự được tính.
Tuy nhiên, nếu thu nhập không được thu thập nhanh như mong muốn, nhưng các chi phí đang được thanh toán, đó có thể là báo cáo lợi nhuận nhưng không có tiền mặt vì đã hết..
Việc giao tiền là một phần của dòng tiền. Nếu dòng tiền âm, có nghĩa là các khoản giải ngân cao hơn thu nhập, đó có thể là một cảnh báo sớm về khả năng mất khả năng thanh toán.
Chi tiêu hàng ngày
Nhật ký chi tiêu là hồ sơ mà kế toán lưu giữ tất cả các chi phí tài chính được thực hiện bởi một công ty trước khi xuất bản chúng vào sổ cái.
Các tạp chí giải ngân thực hiện một loạt các chức năng, giống như một phương tiện để đăng ký hủy bỏ thuế và phân loại các chi phí khác. Tất cả các giao dịch mua bằng tiền mặt được ghi lại trong tạp chí phân phối.
Tạp chí này được đối chiếu hàng tháng với các tài khoản sổ cái. Chúng sau đó được sử dụng để tạo báo cáo tài chính cho các kỳ kế toán thông thường.
Các tờ báo được giữ trong phần mềm kế toán và sẽ chứa các thông tin cơ bản sau: ngày giải ngân, số kiểm tra, loại giao dịch, số tiền, người thụ hưởng và lưu ý.
Quản trị viên nhật ký phải rất tỉ mỉ và lưu ý từng giao dịch để giữ nhật ký đúng cách. Đó cũng là một thực tiễn tốt để thiết lập kiểm soát nội bộ để tiền không bị chuyển hướng hoặc biển thủ.
Các biện pháp kiểm soát nội bộ như vậy có thể là để xác minh các khoản chi tiêu lớn hoặc theo dõi các chương trình thanh toán cụ thể để phát hiện các hoạt động bất thường.
Ngoài việc sử dụng cho các mục sổ cái chung trong việc lập báo cáo tài chính của công ty, tạp chí chi phí có thể cung cấp thông tin cho chủ sở hữu về các hoạt động quản lý tiền mặt.
Trong số các thông tin nổi bật do tờ báo trình bày, có nhấn mạnh số tiền được phân bổ cho hàng tồn kho trong tháng đó, bao nhiêu tiền lương, bao nhiêu cho thuê, bao nhiêu cho các dịch vụ bên ngoài, trong số các khía cạnh khác. Tờ báo trở thành một nguồn tốt để hướng dẫn các quyết định rút tiền trong tương lai.
Ví dụ
Một ví dụ về giải ngân là khi luật sư của một công ty, trong khi chuẩn bị vụ án, thanh toán cho bên thứ ba về phí tư pháp hoặc y tế, điều tra riêng, gửi tài liệu hoặc báo cáo của các chuyên gia.
Chi phí có thể tốn kém trong các trường hợp liên quan đến báo cáo của chuyên gia để thiết lập bằng chứng, đặc biệt là trong các trường hợp thương tích cá nhân, khi thương tích nghiêm trọng có ảnh hưởng lâu dài và cần được đánh giá ngay lập tức..
Các báo cáo này cho phép xác định chính xác hơn các tổn thất của khách hàng và cho phép hiểu rõ hơn về các thiệt hại được yêu cầu. Luật sư thông báo cho khách hàng và công ty bảo hiểm trước khi phát sinh chi phí giải ngân cao. Khách hàng phải bồi hoàn cho luật sư.
Tài liệu tham khảo
- Michael Keenan (2018). Giải ngân tiền mặt trong kế toán là gì? Doanh nghiệp nhỏ - Chron. Lấy từ: smallbusiness. Sync.com.
- Steven Bragg (2017). Giải ngân tiền mặt. Công cụ kế toán. Lấy từ: notifytools.com.
- Đầu tư (2018). Tạp chí giải ngân tiền mặt. Lấy từ: Investopedia.com.
- Steven Bragg (2017). Giải ngân. Công cụ kế toán. Lấy từ: notifytools.com.
- Đầu tư (2018). Giải ngân. Lấy từ: Investopedia.com.
- Hầu tước Codjia (2017). Tài khoản giải ngân là gì? Chất lỏng Lấy từ: bizfluent.com.